KDV Hesaplama
Tutarı girin, oranı seçin: KDV dahil fiyattan KDV hariç tutarı, hariç fiyattan dahil tutarı veya yalnızca KDV tutarından matrahı bulun. Geçmiş dönem faturaları için 10.07.2023 öncesi oranlar da kullanılabilir.
Mevzuat Özeti
Katma değer vergisinin oranlarını belirleme yetkisi KDV Kanunu md. 28 ile Cumhurbaşkanına verilmiştir. Oranlar ve oran listeleri 2007/13033 sayılı Bakanlar Kurulu Kararında yer alır.
- Genel oran %20: Listelerde sayılmayan tüm teslim ve hizmetler.
- %10: Kararname ekindeki (II) sayılı listede yer alanlar (temel gıda, ilaç, yeme-içme ve konaklama hizmetleri gibi).
- %1: (I) sayılı listede yer alanlar (hububat, gazete ve dergi, belirli şartlardaki konut teslimleri gibi).
10.07.2023 tarihine kadar genel oran %18, (II) sayılı liste oranı %8 idi. 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oranlar %20 ve %10 oldu; %1 değişmedi.
Hesaplama Esasları
Aracın kullandığı formüller (oran yüzde olarak girilir):
- KDV hariç → dahil: Dahil tutar = Hariç tutar × (1 + oran / 100)
- KDV dahil → hariç: Hariç tutar = Dahil tutar ÷ (1 + oran / 100); içerdeki KDV = Dahil tutar × oran ÷ (100 + oran)
- KDV tutarından matrah: Matrah = KDV tutarı × 100 ÷ oran
KDV matrahına, KDV hariç vergi, resim ve harçlar (ÖTV dahil), vade ve fiyat farkları, faiz, komisyon ile teslim yerine kadar yapılan ambalaj, navlun ve sigorta giderleri girer (KDV Kanunu md. 24). Sonuçlar kuruşa yuvarlanır.
KDV Tevkifatı Hakkında
Tevkifatlı işlemlerde KDV yine tam olarak hesaplanır; alıcı, hesaplanan KDV'nin tevkifat oranı kadar kısmını satıcıya ödemez ve 2 No.lu KDV beyannamesiyle kendisi beyan eder (KDV Kanunu md. 9, KDV Genel Uygulama Tebliği I/C).
Örnek: 10.000 TL matrah, %20 KDV ve 5/10 tevkifatta hesaplanan KDV 2.000 TL'dir; 1.000 TL'yi alıcı beyan eder, satıcıya 1.000 TL KDV ödenir. Bu araç tevkifat hesaplamaz; tevkifat oranları işlem türüne göre değiştiği için tebliğdeki listeye bakılmalıdır.
Sıkça Sorulan Sorular
%20 KDV dahil fiyattan KDV nasıl çıkarılır?
Dahil tutar 1,20'ye bölünür. 12.000 TL'lik KDV dahil fiyatın KDV hariç tutarı 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 TL, içerdeki KDV 2.000 TL'dir. Tutarı 0,80 ile çarpmak yanlış sonuç verir (9.600 TL).
Hangi ürüne hangi KDV oranı uygulanır?
Ürün 2007/13033 sayılı Kararın (I) sayılı listesinde yer alıyorsa %1, (II) sayılı listesinde yer alıyorsa %10, hiçbir listede yoksa %20 uygulanır. Aynı ürün grubunda istisnalar bulunabilir; örneğin ÖTV'ye tabi mallar ve cep telefonları 9126 sayılı Kararla genel orana bağlanmıştır.
Eski tarihli bir fatura için hangi oranı seçmeliyim?
Vergiyi doğuran olayın (teslim veya hizmetin tamamlanma) tarihi 10.07.2023'ten önceyse "10.07.2023 öncesi" dönemini seçin. Bu dönemde genel oran %18, indirimli oran %8'dir.
KDV tutarı bilinen bir faturanın matrahı nasıl bulunur?
KDV tutarı oranın yüzde değerine bölünür ve 100 ile çarpılır. %20 oranlı faturada 3.400 TL KDV, 3.400 × 100 ÷ 20 = 17.000 TL matraha karşılık gelir.
Sayfa içeriği son güncelleme: 05.11.2026. Hesaplamalar bilgilendirme amaçlıdır; işlem öncesinde güncel mevzuatı kontrol ediniz.